IN SINTESI
Come funzionano davvero i contributi volontari
Autorizzazione INPS
Aliquota 33%
Deducibili fiscalmente
Pagare personalmente i contributi che mancano e avvicinare la pensione è possibile, ma il meccanismo va spiegato bene. Si tratta della prosecuzione volontaria della contribuzione INPS, utilizzabile da chi ha cessato o interrotto l'attività lavorativa e possiede determinati requisiti. Nel 2026 i valori sono stati aggiornati dall'INPS e il costo effettivo può essere alleggerito dalla deduzione fiscale, che nei redditi più elevati può produrre un risparmio teorico fino al 43%.
Non esiste un nuovo provvedimento che consente di acquistare liberamente anni di pensione con uno sconto INPS del 43%. I contributi volontari esistono da tempo e il 43% riguarda esclusivamente il possibile effetto della deduzione fiscale per chi si trova nella fascia IRPEF più elevata.
Cosa sono i contributi volontari
I contributi volontari permettono a un lavoratore che ha cessato o interrotto l'attività di continuare ad alimentare la propria posizione previdenziale anche senza un normale datore di lavoro.
I periodi così coperti sono utili sia per maturare il diritto alla pensione sia per determinarne l'importo. Possono quindi diventare particolarmente interessanti quando mancano pochi mesi o pochi anni al raggiungimento del requisito contributivo.
Lo strumento può essere utilizzato anche in alcune situazioni particolari, come aspettative non retribuite, congedi senza retribuzione, periodi di sciopero o determinate situazioni di lavoro part-time.
Chi può chiedere l'autorizzazione
L'autorizzazione deve essere richiesta all'INPS. Per la generalità dei lavoratori, la prosecuzione volontaria presuppone inoltre che non vi sia contemporaneamente un'altra copertura previdenziale obbligatoria sullo stesso periodo.
Una volta concessa, l'autorizzazione non decade: il lavoratore può interrompere i versamenti e riprenderli successivamente senza presentare ogni volta una nuova richiesta.
Si possono comprare anni già passati?
Qui occorre fare una distinzione importante. La contribuzione volontaria non permette normalmente di scegliere liberamente qualunque buco contributivo della propria vita lavorativa.
Per i dipendenti l'autorizzazione decorre, in linea generale, dal primo sabato successivo alla domanda. È però possibile coprire anche periodi scoperti collocati nel semestre precedente alla richiesta, purché non risultino già coperti da altra contribuzione.
Per vuoti contributivi più lontani nel tempo possono esistere strumenti diversi — come riscatti, ricongiunzioni o altre forme previste dalla normativa — che non devono essere confusi con la prosecuzione volontaria.
Quanto costano nel 2026
Il costo non è uguale per tutti. Dipende dalla gestione previdenziale e dalla retribuzione o dal reddito utilizzato dall'INPS come base di calcolo.
Per i dipendenti non agricoli, la retribuzione minima settimanale utilizzabile nel 2026 è pari a 244,74 euro. Con l'aliquota del 33%, il contributo minimo teorico è quindi di circa 80,76 euro per settimana.
Il valore reale per il singolo lavoratore può però essere superiore, perché l'INPS calcola l'importo sulla base della retribuzione di riferimento della posizione assicurativa.
Un esempio: retribuzione da 30.000 euro
Prendiamo un lavoratore con una retribuzione annua di riferimento pari a 30.000 euro. Applicando un'aliquota contributiva del 33%, il costo teorico di dodici mesi di contribuzione volontaria sarebbe di circa 9.900 euro.
Da dove arriva il “43% in meno”
I contributi previdenziali volontari versati dal contribuente sono deducibili dal reddito complessivo. Ciò significa che riducono la base sulla quale viene calcolata l'IRPEF.
Nel 2026 la seconda aliquota IRPEF è scesa al 33%, mentre sui redditi più elevati continua ad applicarsi l'aliquota del 43%. Di conseguenza, il vantaggio fiscale cambia in funzione del reddito individuale.
Tornando all'esempio dei 9.900 euro versati, se quella somma producesse integralmente un risparmio fiscale al 43%, il vantaggio teorico sarebbe di circa 4.257 euro.
Il costo economico netto teorico scenderebbe quindi da 9.900 a circa 5.643 euro.
Si tratta però soltanto di una simulazione. Il beneficio reale dipende dal reddito imponibile, dalla capienza fiscale e dalla situazione personale del contribuente. Non tutti recuperano quindi il 43%.
Possono servire per la pensione anticipata?
Sì. I contributi volontari possono essere utilizzati per perfezionare il requisito contributivo previsto dalla pensione anticipata, quando ricorrono tutte le condizioni richieste dalla specifica gestione previdenziale.
Per chi è vicino a queste soglie, anche alcuni mesi di contribuzione volontaria possono quindi fare la differenza tra dover attendere oppure perfezionare il requisito.
Dal 2027 i requisiti subiranno però gli adeguamenti già previsti: è quindi importante fare il calcolo sulla base dell'anno in cui si pensa effettivamente di maturare la pensione.
Come presentare la domanda
Come si pagano
Dopo l'autorizzazione, i contributi possono essere versati attraverso il Portale dei pagamenti INPS tramite PagoPA.
I versamenti correnti sono normalmente organizzati per trimestri e devono essere effettuati entro il trimestre successivo a quello di riferimento. È possibile anche frazionare il pagamento per periodi inferiori al trimestre attraverso il servizio INPS.
Bisogna prestare attenzione alle scadenze: i versamenti effettuati oltre i termini previsti possono risultare nulli e rimborsabili.
Quando convengono davvero
La prosecuzione volontaria può essere particolarmente interessante quando il lavoratore ha già accumulato molti anni di contribuzione e gli manca un periodo relativamente breve per raggiungere il requisito pensionistico.
La valutazione cambia completamente se, invece, servono molti anni di versamenti. In questo caso la spesa complessiva può diventare molto elevata e non sempre l'anticipo ottenuto giustifica il capitale investito.
Prima di decidere è quindi opportuno verificare almeno quattro elementi: quanto manca alla pensione, quanto bisogna versare, quanto si recupera fiscalmente e quanto aumenta concretamente l'assegno pensionistico.
Il punto: i contributi volontari possono realmente aiutare a colmare periodi scoperti e, in alcuni casi, ad anticipare il raggiungimento dei requisiti pensionistici. Ma il famoso “43% in meno” non è uno sconto automatico dell'INPS: è il possibile effetto fiscale della deduzione dei contributi dal reddito. Prima di versare migliaia di euro è quindi essenziale fare una simulazione previdenziale e fiscale sulla propria posizione personale.
Fonti consultate per questo artiolo: portale INPS
